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中国证券监督管理委员会


中国证券监督管理委员会公告

〔2013〕13号



　　 现公布《关于期货公司风险资本准备计算标准的规定》，自2013年7月1日起施行。







　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 中国证监会

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2013年2月21日　　　　





附件：《关于期货公司风险资本准备计算标准的规定》.doc
http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublic/G00306201/201302/P020130228526089219390.doc



附件：关于期货公司风险资本准备计算标准的规定


　　　一、基准计算标准
　　　（一）期货公司经营境内经纪业务的，应当按客户境内权益总额的一定比例计算风险资本准备，基准比例为4%；其中从事全面结算业务的期货公司，按其客户权益总额与其代理结算的非结算会员权益或者非结算会员客户权益之和计算风险资本准备。
　　　（二）期货公司经营境外期货经纪业务的，应当按客户用于境外期货交易的权益总额的一定比例计算风险资本准备，基准比例为6%。
　　　（三）期货公司经营资产管理业务的，应当按资产管理业务规模的一定比例计算风险资本准备，其中定向资产管理业务基准比例为3%，集合资产管理业务基准比例为4%。资产管理业务规模，按面值与资产净值孰高原则计算。
　　　　（四）期货公司设立营业部等分支机构的，应当按每一家300万元的标准计算分支机构风险资本准备。总部承担对外营业职能的，按营业部标准计算风险资本准备。
　　　二、分类计算系数
　　　为与期货公司的风险管理能力相匹配，不同类别公司实施不同的风险资本准备计算系数。最近一期分类评价结果为A、B、C、D类期货公司的分类计算系数分别为0.8、0.9、1、1.5，不同类别期货公司应当按照最近一期分类评价结果对应的分类计算系数乘以基准比例计算风险资本准备。最近一期分类评价结果在中国期货业协会网站公布的当月启用新评价结果计算。
　　　分支机构风险资本准备，不同类别期货公司按同一标准，即每一家营业部（或分支机构）300万元标准计算。
　　　三、期货公司开展其它创新业务的，由中国证监会根据有关业务的风险特征，在征求行业意见的基础上确定风险资本准备计算要求或标准。

　　　附件：期货公司风险资本准备计算表
　
　
　
　
　
　
附件
期货公司风险资本准备计算表


公司名称： 年 月 日 SR-8表
分类级别： 单位：元
项目 行次 规模或数量 分类计算系数 计算 基准 风险资本准备
期初余额 期末余额 A B C D 期初余额 期末余额
1. 境内经纪业务风险资本准备 1 　 　 　 　 　 　 　
用于境内交易的客户保证金总额 2 　 　 0.8 0.9 1 1.5 4% 　 　
2. 境外经纪业务风险资本准备 3 　 　 　 　 　 　 　 　 　
用于境外交易的客户保证金总额 4 　 0.8 0.9 1 1.5 6% 　 　
3. 资产管理业务风险资本准备 5 　 　 　 　 　 　 　 　 　
其中：集合理财业务规模 6 　 　 0.8 0.9 1 1.5 4% 　 　
定向理财业务规模（一对一） 7 　 　 0.8 0.9 1 1.5 3% 　 　
4. 营业部风险资本准备 8 　 　 　 　 　 　 　 　 　
营业部家数 9 　 　 1 1 1 1 3000000 　 　
5. 承担经营职能的总部的风险资本准备 10 　 　 1 1 1 1 3000000 　 　
6. 其他风险资本准备 11 　 　 　 　 　 　 　 　 　
各项风险资本准备之和 12 　 　 　 　 　 　 　 　 　
其他需要特别说明的事项 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
注：1. 汇率统一按当月第一个工作日外汇对人民币中间价汇率折算。
2. 总部是否承担经营职能，应当以总部住所地（或注册地）派出机构备案内容为准。承担经营职能的，在第十行“规模或数量”相应位置填“1”，否则填“0”。

首席风险官： 财务负责人： 制表人：


国家科委 财政部


关于实行差额预算管理的技术开发类型科研单位交纳“两项基金”计算办法的通知

1989年12月13日，国家科委、财政部

国务院各部委、直属机构，各省、自治区、直辖市、计划单列市科委、财政厅（局）：
为贯彻党的十三届五中全会关于治理经济环境、整顿经济秩序的方针，推进和完善科技体制改革，加强科研单位的财务管理，现对按照《国务院关于科学技术拨款管理的暂行规定》，由各级科委归口管理，并实行差额预算管理的技术开发类型科研单位交纳“国家能源交通重点建设基金”和“国家预算调节基金”（以下简称“两项基金”）的计算办法通知如下：
一、根据财政部颁发的《国家预算调节基金征集办法实施细则》（〔89〕财综字第44号）等有关文件的规定，实行差额预算管理的技术开发类型科研单位取得的收入，扣除按规定列支的成本（费用）、税金和抵顶预算拨款数额后的余额计征“两项基金”。
二、根据财政部（89）财预字第74号文《关于制发一九八九年中央级事业行政经费决算统一表格的通知》下发的“一九八九年开发型科研单位收支决算汇总表”中所列收支项目，实行差额预算管理的技术开发类型科研单位的收益转入专用基金并实现支出的部分，作为抵顶国家预算的拨款数。
三、按照上述财政部文件规定精神，实行差额预算管理的技术开发类型科研单位交纳“两项基金”的具体计算办法是：
实行差额预算管理的技术开发类型科研单位的全年收入，包括：
1．业务收入。含技术性收入，科研成果收入，中试产品、新产品收入，生产性收入，其它业务收入。
2．国家预算拨款。
3．国家财政专项拨款。含离退休人员费用，专项奖励费，设备购置费，房屋修缮费，其它专项拨款。
4．科技三项费用（纵向合同收入）。
实行差额预算管理的技术开发类型科研单位的全年支出，包括：
1．业务支出（成本或费用）。按照国家科委、财政部联合颁发的《科研单位实行经济核算制的若干规定》和《科学研究单位会计制度》列支的成本（费用）。
2．借贷资金还本付息支出。
3．上交国家税金。含产品税，营业税，增值税，建筑税，教育费附加，资源税，所得税等。
4．国家财政专项拨款支出。含离退休人员费用，专项奖励费，设备购置费，房屋修缮费，其它专项支出。
5．科技三项费用支出（纵向合同支出）。
6．专用基金支出。含事业发展基金支出，集体福利基金支出，奖励基金支出。
上述差额预算管理的技术开发类型科研单位的全年收入减全年支出为年终结余，再扣除财政专项拨款结余，科技三项费用结余等属于国家财政拨款的结余和未完项目款结余后，为差额预算管理的技术开发类型科研单位交纳“两项基金”的基数（计征额），即财政部（89）财综字第44号文件中规定的“扣除成本（费用）和税金，以及抵顶预算拨款后的余额。”
本通知自一九九○年一月一日起执行。