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浅谈国有资产管理的客观需要

傅欣


国有资产是指归国家所有，并由国家进行支配、使用、调度、处分的资产。在现代社会，不论在西方国家还是在中国，国有资产都有如下几种表现形式：①由国家作为单一出资主体的企业，包括国有独资有限责任公司和国有独资非公司企业；②由国家作为出资主体之一，与其他各类出资主体一同出资建立的股份有限公司，并且其中的国有股份占控制地位时，此时的国有股份也是国有资产；③国家作为出资人主体之一的股份有限公司中国有股份不占控制地位时的国有股份，但这种情况各国实践中并不多见(1)可以忽略而只注重前两种。
而不论作为前两种国有资产的表现形式的哪一种，国有资产都有被监督管理的客观必要。因为任何公司（或企业）的实际经营者，如董事会成员、经理，都面对一个利益双重选择体制：是维护资产所有者的利益还是借管理之机实现自身利益最大化的问题。而且如果没有一个良好的激励机制与严格的惩戒机制一同运行的话，很少有人能相对合理的既维护出资人的利益又实现自身的利益的最大化，而能仅从维护资产所有者利益的角度出发而损害自己利益的经营者就更少。另外如前所述，国有资产的使用范围大都在关系国计民生的一国的重要领域，这就要求对国有资产的直接经营者的监管力度更要大于对普通民间资产的监管力度，因为如果对民间资产的监管意味着一种和谐的秩序，那么对国有资产的监管就意味着这种和谐秩序的有效保障。
本人认为，对国有资产的监管行为，主要从以下两个方面、四个功效着手。第一个是监督国有资产的运行。对于国有控股的股份有限公司而言，向公司派出一定数量的股东大会成员或监事会成员是对股份有限公司有效监督的方式，因为股东大会是股份有限公司的权力机构，一切决议必须通过股东们的有效表决才能生效，按照有效比例原则派出的占控制数量的股东大会成员一方面可以直接监督董事会成员及经理在日常事务中有无损害公司利益的不当行为，另一方面也监督他们是否有在日常事务中损害国有资产的行为(2)。对于国有独资的企业与公司而言，由于不存在其他“外部人”的参与，故而对其领导人员进行监督是极为重要的，而且为了防止监督的事后性、被动性，分别监督其职务人员的合理合法性与职务行为的合理合法性是很必要的。第二个方面是对国有资产进行管理。本人认为，对国有资产进行管理的最重要的方面是确保所有权与经营权的绝对分离，因为这种分离有以下四重功效：首先，所有权与经营权分离后，管理者首先要确定公司（或企业）的哪些权益是国有资产的范畴，即对公司进行清产核资，以确定所有权的范围。其次，所有权与经营权分离后，一方面经营者无权处分国有资产，无法将国有资产变卖以实现自身利益；另一方面所有权人才能行使处分权能将国有资产在特定交易中心以公开、公平、公正的方式进行买卖，这两方面都有效的防止了国有资产的有形流失问题，即国有资产的有效保值问题。再次，所有权与经营权分离后，所有权人不能对国有公司的经营行为再进行直接管理，只能间接的以任命经营者的方式管理企业，这必然要求建立现代企业制度，即公司制度。因为不论是制度管理学的理论还是各国实践都表明公司制度是目前对于国有资产管理而言最行之有效的制度，这一制度相对于直接由所有人管理或直接听任经营权人管理的优越之处就在于：一不管死，二不放乱。而这就要求管理国有资产的过程中要指导企业建立现代企业制度，同时健全公司治理结构，从而防止国有资产的无形流失问题，即增值问题。最后，所有权与经营权分离后，建立公司的另一个功效便是要建立有限责任公司，因为有限责任公司对所有权人的财产保护比无限公司要大得多，建立有限责任公司的最实际目的便在于本国国有有限责任公司在与外国公司交往时一旦形成破产债务，外国公司不会向另一个本国国有有限责任公司在外国的机构提起追偿之诉，从而有效的脱离传统一人公司承担无限责任的桎梏。
上述国有资产监管的两个方面与四个功效表明，国有资产的监管主要体现三大职能。其一是“把家虎”的职能，即首先保证国有资产不会有形流失，这是国有资产监管的首要目的，也是国有资产所有权人保护自身财产的首要目的。其二是“指航员”的职能，即指导国有企业建立健全现代企业制度，为国有企业的发展提供充分准备。其三是“参谋部”的职能，即在建立健全现代企业制度过程中及过程后对国有资产的监督管理时防止国有资产的无形流失，从而使国有资产在保值的基础上实现增值，而这也是对国有资产进行监管的最终目标。并且尤为重要的一点是，在国有资产监管过程中，这三大职能是既相互独立又相互联系的有机整体：一方面三大职能各自负责国有资产运行中一个环节，并且在一定时间段内有一个监管过程上的前后顺序性，即国有资产保值——建立现代企业制度——国有资产增值；另一方面这三大职能在长期过程中是并行存在的，是国有资产监管过程中需要并举的三方面——国有资产保值的同时就要求增值的同步实现，国有资产增值之后并不停止，要求继续保值，国有资产的保值、增值都以建立健全现代企业制度为关键，而这个建立健全的过程不是一步到位的，是一个不断深化、不断发展的过程，故而只有要求国有资产监管的三大职能同时进行，常抓不解，才能真正实现国有资产的有效监管。
而具体到我国来说，对国有资产进行监管至关重要，一方面因为我国国有资产归全体人民所有，维护国有资产就是维护全体人民的根本利益，是“三个代表”的重要体现；另一方面，维护国有资产，对其进行监管是保证我国当前以经济建设为中心的基本国策的有效、有力实施的重要方式。另外，针对目前我国国有资产流失（不论是有形流失还是无形流失）日趋严重的问题，对国有资产进行有效监管是防止国有资产流失的最根本手段。
(1) 之所以国有资产的第三种表现形式并不多见，是因为：首先，国有企业（不论一般企业还是有限公司或股份有限公司）一般都关系一国的国计民生问题，必须由国家控制才可以保障国家秩序的稳定；其次，作为表现形式之一的股份有限公司而言，国有股份不具有控制地位，则只是一般的国有资产投资行为，那么由国有资产投资公司在二级股票市场进行买卖即可，且这样还不受公司法上记名股东的转让股份的时间限制。
(2) 这两方面是同种表现形式但具有不同内涵的。前者是任何股份有限公司的股东大会成员或监事会成员的共有职责，后者是只在国有控股的股份有限公司中国有资产的出资人派出的股东大会成员或监事会成员的职责。


吉林省白山市人民政府


白山市人民政府关于印发白山市人民政府工作规则的通知
白山政发[2000]5号


白山政发[2000]5号 白山市人民政府关于印发 白山市人民政府工作规则的通知 各县（市）、区人民政府，市政府各委局室、中省直企业： 《白山市人民政府工作规则》已经市政府第45次常务会议通过，现印发给你们，请遵照执行。

二OOO年二月二十五日

白山市人民政府工作规则 为了充分发挥政府职能作用，使各项工作实现程序化、制度化、规范化，不断提高依法行政水平和工作效率，根据《中华人民共和国地方各级人民代表大会和地方各级人民政府组织法》的规定，结合市政府各项工作的实践，特制定本规则。 一、市政府职权 （一）执行市人民代表大会及其常务委员会的决议，以及国务院、省政府的决定和命令，规定行政措施，发布决定和命令，根据法律、行政法规、行政规章，制定规范性文件。 （二）领导市政府所属各工作部门和各县（市）区人民政府的工作。 （三）改变或撤销所属各工作部门和各县（市）区人民政府的不适当的决定、命令、指示。 （四）依照法律的规定任免、培训、考核和奖惩国家行政机关工作人员。 （五）执行全市国民经济和社会发展计划及财政预决算，管理全市的经济、教育、科学、文化、卫生、体育事业，城乡建设事业和财政、民政、公安、民族事务、司法行政、监察、计划生育等行政工作。 （六）保护社会主义国有财产和劳动群众集体所的财产，保护公民私人所有的合法财产，维护社会秩序，保障公民的人身权利、民主权利和其他权利。 （七）保障农村集体经济组织应有的自由权。 （八）保障少数民族的权利，尊重少数民族风俗习惯，帮助少数民族聚居的地方依照宪法和法律实行区域自治，帮助各少数民族发展政治、经济和文化的建设事业。 （九）保障宪法和法律赋予妇女的男女平等、同工同酬和婚姻自由等各项权利，保障老人、儿童的各项权益。 （十）办理省人民政府交办的其他事项。 二、市长、副市长职责 （一）市政府实行市长负责制。 （二）市长负责召集和主持市政府常务会议和市政府全体会议；市政府工作中的重大问题，须经市政府常务会议或市政府全体会议讨论决定。 （三）重大或紧急事项，由市长临时处置，必须向省政府或市人民代表大会及其常务委员会作出报告的，可以事后报告。 （四）市政府发布的决定、命令、规范性文件和向人民代表大会提出的议案及人事任免事项，由市长签署。 （五）副市长实行分工负责制，协助市长做好分管或市长临时交办的工作；对工作中的重要情况或者重大事件，应当及时向市长报告；对于重大方针和政策性的问题，应当认真调查研究，并向市长提出解决问题的建议。 （六）市长、副市长在工作中必须认真贯彻执行党的路线、方针、政策，接受市人民代表大会及其常务委员会的监督；坚持依法行政，秉公办事，充分发挥市政府所属各部门和各县（市）区人民政府的作用。 三、秘书长、副秘书长职责 （一）秘书长协助市长负责市政府日常工作，承办市长、副市长委托的事项。指导和协调副秘书长的工作。 （二）副秘书长分别协助分管市长、秘书长工作，负责所协助的分管市长、分管各部门工作的衔接、协调和处理。 （三）负责市政府重要会议的组织、准备工作，并协助市长、副市长贯彻执行会议精神。 （四）督促、检查市政府所属各部门和各县（市）区人民政府对市政府决定事项及市长、副市长重要批示事项的执行情况；组织调查研究，并向市长、副市长报告有关情况，提出决策性建议。 （五）根据市长、副市长的批示和本职分工，组织和协调市政府有关部门的工作，对有争议的问题提出处理建议，并及时报市长、副市长决定。 （六）协助市长、副市长组织处理重大突发事件及重大事故；协调处理重要信访案件。 （七）办理市长、副市长交办的其他事项。 四、工作程序 （一）市政府实行市长负责制，市长领导市政府全面工作，副市长协助市长工作。市政府组成人员，都应当对市长负责。副市长协助市长分管一些部门，这些部门工作上的重大问题，都应事先征求分管副市长的意见，各部门负责同志直接向市长汇报工作，都应说明分管副市长的意见，市长决定的事项，有关部门的负责同志也应报告分管副市长。 （二）政府所属各部门应当各负其责，各尽其职，独立地解决自己职权范围内的问题；在自己的职权范围内不好解决时再向分管副市长请示。涉及部门之间的问题，提倡领导直接见面协商解决；解决不了或问题涉及到若干部门时再请示市政府协调，不应随意把矛盾上交市政府领导。 五、会议制度市政府实行全体会议、常务会议和办公会议制度。市政府工作中的重大问题，必须经市政府常务会议或者市政府全体会议讨论决定。 （一）市政府常务会议由市长、副市长和秘书长组成（列席会议的有关人员由秘书长确定），由市长或市长委托负责常务工作的副市长召集和主持。会议的主要任务： 1．学习、传达中共中央、国务院和省委、省政府以及市委的重要指示、决定，研究贯彻落实意见。 2．研究、贯彻市人民代表大会及其常务委员会的决议，讨论提请市人民代表大会及其常务委员会审议的工作报告、方案及其他重要事项。 3．讨论决定市政府工作的重大事项，议定全市的阶段性工作方针、政策。 4．讨论上报省政府的重要请示，决定市政府所属各部门及各县（市）区人民政府请示市政府的重要事项。 5．讨论以市政府名义制定和发布的决定和命令以及规范性文件。 6．市政府常务会议实行例会制度，一般每月召开一次。常务会议需要半数以上成员参加。 （二）市政府全体会议由市长、副市长、秘书长和市政府各组成部门的领导组成，副秘书长及政府有关部门的其他领导列席会议。会议的主要任务： 1．传达和贯彻中共中央、国务院、省政府及市委的重要指示和重要工作部署。 2．决定和部署市政府一个时期内的重要工作和重大经济、行政措施或讨论通过需要由市政府全体会议决定的其他事项。 3．通过向市人民代表大会提交的政府工作报告。 4．总结通报全市政治、经济形势。 5．市政府全体会议，每半年召开一次，必要时可以提前或者延期召开。 （三）市长办公会议由市长、副市长、秘书长组成，副秘书长及有关部门的领导列席，由市长或市长委托负责常务工作的副市长召集和主持。会议的主要任务： 1．研究处理市政府日常工作中涉及面广、政策性强且需要集体决定的事项及临时需要动议的紧急问题。 2．听取市政府所属各部门的有关重要情况和问题的汇报。 3．市长办公会议，根据工作需要可以不定期召开。 六、文件审批制度 （一）审批文件应当遵循的原则：属于重大问题的，由市长审批或者经市政府会议讨论决定。属于市政府已经确定的政策、原则、计划范围内的日常工作问题，按照工作分工，由副市长、秘书长负责处理；紧急或重要的事项，副市长、秘书长处理以后应当及时报告市长。 （二）凡送市政府审批的公文，除外事、公安、国家安全方面的紧急重要事项外、均须经市政府办公室按照程序运转，不得越级直接送市长、副市长审批。凡送市政府和市政府办公室的公文，统一由市政府办公室签收、登记、审核，并附“文件处理传阅单”后，报送主管副市长审批。重要问题，主管副市长审批后，应呈报市长或常务副市长核批。需以市政府或者市政府办公室的名义行文的文稿，必须经市政府办公室审核把关后按程序签批。 （三）市政府应当向省政府请示、报告的工作和涉及全局工作的重大问题，由主管副市长审核后，报市长或市长委托的常务副市长签发；一般文件应当由主管副市长签发；涉及两位以上副市长分管的工作，须经市长审核后签发。市政府办公室所发的文件，凡“注明经市政府同意”字样的，均须由主管副市长或市长签发；其他的，可由政府办公室主任或分管副主任签发。 （四）市政府办公室只受理市政府所属各部门和各县（市）区人民政府的请示或者报告，越级转送的公文不予受理。 （五）凡涉及市政府几个部门的重要事项，需以市政府或市政府办公室名义行文，各部门相互之间应当协商一致，并履行会签后报市政府办公室按程序办理，不得把有争议的问题提交市人民政府；如部门之间经协商后仍存在一定的分歧意见，可将分歧意见的焦点据实上报，由市人民政府决定。 （六）属于方针、政策重大措施等问题，均须以市政府名义行文；凡涉及基本建设项目、财政安排、劳动工资、人事编制等事项，均须提交市政府常务会议议定后，按照法定程序办理。 （七）市政府所属各部门及各县（市）区人民政府报送市政府审批的有关投资、财政、信贷、外汇等方面的事项，均须由副市长与市长协商决定。 （八）凡属市政府所属各部门职权范围内的事项，均由部门行文或几个部门联合行文；必须经市政府批准的事项，可在部门或者部门联发的文件中冠以“经市人民政府批准或同意”字样。 七、协商联系制度 （一）市政府应当实行新闻发布会制度，提高政务活动的开放程度。市政府新闻发言人可以定期、不定期地举行新闻发布会，向社会发布政务新闻和通报重要市情。 （二）市政府应当坚持与市人大代表和市政协委员的联系制度。市长、副市长、秘书长或者政府所属各部门的领导，应当高度重视和保持与市人大代表和政协委员及各界人士的联系，经常听取建议和意见。市政府需要在某些方面作出重大决策时，应当广泛听取各界的意见。 （三）市政府的文件和会议，其内容可以依法公开的，经主管副市长同意，应当向社会公布。 八、工作制度 （一）按照分工，市长、副市长、秘书长、副秘书长以及政府组成部门的领导，必须依法履行职责。凡属职责范围内的事项，不得推诿、扯皮、搪塞;凡需集体讨论决定的事项,不得越权包揽。 （二）市长、副市长、秘书长、副秘书长，应当及时与分管部门或下级人民政府沟通情况，以使各项工作达到有的放矢。 （三）市长、副市长、秘书长、副秘书长因公外出或到市内基层单位处理公务，均应向市政府办公室通报去向；市政府所属各部门的领导因公外出，须向主管副市长或秘书长告知，以便于工作联系。 九、公务活动制度 （一）精减会议，减少市政府领导的事务性活动。除党代会、人代会、政协全体会等重要会议，市政府领导应当按照规定参加外，以市政府名义召开的专业会议和有关工作会议可由市政府分管领导或秘书长参加。 （二）各部门召开的专业会议，政府领导同志一般不出席。比较重要的会议，必须市政府领导参加的，应当提前3天报经办公室呈请秘书长审定。 （三）市政府领导一般不得参加各种剪彩、奠基等活动，但是具有较大政治影响的活动除外。 （四）有关部门邀请市政府领导同志参加的各项公务活动，内事由政府办公室统一安排，外事由市外事办公室统一安排